從法定保障走向意思自主

民法第1223條 #刪除兄弟姊妹特留分

從法定保障走向意思自主

民法第1223條 #刪除兄弟姊妹特留分

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一、修法緣起

立法院於今日(7月28日)三讀通過民法第1223條修正案，刪除兄弟姊妹之特留分規定。

本次修正將於公布後六個月正式施行。

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依現行民法第1223條規定，繼承人之特留分依親等不同分別為：

直系血親卑親屬應繼分之二分之一、父母應繼分之二分之一、配偶應繼分之二分之一、兄弟姊妹應繼分之三分之一，以及祖父母應繼分之三分之一。

修正後， #特留分制度 僅餘直系血親卑親屬二分之一、父母二分之一、配偶二分之一、及祖父母二分之一，共四類繼承人享有，兄弟姊妹之特留分則予以刪除。

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修法時本來有至少三個版本在取捨。

其中，祖父母的特留分也曾經在刪除的行列中。

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二、修法背後的價值取捨

特留分制度的立法目的，在於限制被繼承人以遺囑或生前處分方式，完全剝奪特定近親之繼承權益，藉此在「被繼承人處分財產之自由」與「法定繼承人之最低生活保障」之間，劃出一道法律容許的界線。

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然而，兄弟姊妹之特留分規定，長久以來在實務上引發不少爭議。

常見情形是被繼承人生前已透過遺囑或其他方式，明確表達欲將財產留予朋友、未結婚之配偶、甚至多年照顧之外籍移工之意願，卻因兄弟姊妹依法享有特留分而得主張扣減請求權，使被繼承人之真實意願無法完全實現，甚至因此衍生手足間之訟爭，反而使原本旨在維繫親情、保障家庭成員之制度，成為撕裂親情關係的導火線。

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事實上，在以核心家庭為單位、甚至頂客族、不婚族越來越多的台灣社會，手足之間不再像以前的大家庭一樣緊密，能夠真正長久陪伴、照顧自己之人，未必是手足。

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但是，修法也沒有完全摒棄手足的權益。

如果沒有預立遺囑，修法之後，手足還是可享有繼承權的。

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因此，此次修法，可視為立法者對此一價值衝突的重新權衡。

如果個人在生前已經依照己願規劃遺產，那麼立法者予以尊重，減少手足間因特留分扣減請求權所生之遺產爭訟。

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三、對遺產規劃實務之啟示

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本次修法擴大了被繼承人生前規劃遺產分配的自由度。

惟自由度提高的同時，亦意味著遺產規劃的重要性隨之提升。

一旦規劃有所疏漏，衍生爭議之風險反而可能提高。

而且還要特別注意，本次修正條文並非公布後立即生效，而是於公布後六個月始正式施行。

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所以，正在規劃遺產分配、或者已經寫好遺囑的人，都應該一併考量修法前後的狀況：

1.重新檢視既有遺囑內容：

既有遺囑若係考量兄弟姊妹特留分而為特定安排，於新法施行後，應重新評估是否仍符合被繼承人現階段之真實意願。

2.掌握新舊法適用時點：

遺產規劃之效果，須以被繼承人死亡時點所適用之法律版本為準，規劃時應將此一過渡期因素納入考量。

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最重要的是，

本次修法的美意，如果沒有透過生前的妥善安排，就沒有意義啦。

而 #遺囑 僅為遺產規劃工具之一，信託、保險等安排亦可作為輔助工具，大家一定要盡早了解、運用。

當然，各項工具之法律效果及限制不盡相同，規劃時務必依個案需求整體評估，並輔以專業法律意見，避免規劃出現法律效果上的落差。